亞洲國家景氣大好，加上農曆春節需求旺季，近來中國、印度、香港、新加坡及中東國家全面出現實體黃金塊條大缺貨！但分析師提醒，歐、美黃金避險性及投資性買盤「很冷」，金價可能回檔，長線投資人暫持觀望，此時不宜追高。

黃金分析師指出，中、印、港、新等亞洲國家實體黃金條塊一路狂賣，帶動中東國家實體黃金需求，導致最近香港「黃金調貨溢價」狂飆逾3倍，自過去每英兩不到1美元，飆到3.2美元左右，飆出史上最高價。

台銀貴金屬部副理楊天立解釋，香港是亞洲國家的「黃金批發市場」，以往香港極少出現調貨溢價飆高的情況，「之前調貨溢價最多只到每英兩2美元左右，最近已經飆每英兩3.2美元，超過金融海嘯的2美元，即使飆到3美元以上，香港幾乎調不到貨。」

舉例來說，倘若目前國際金價是每英兩1,370美元，在加上調貨溢價3.2美元，如果要調1公噸實體黃金，成本將墊高到每英兩1,373.2 美元，「調貨溢價飆到這種地步，是很可怕的事，以前從來沒有看過這種情況，主要是實體黃金全面缺貨。」

他分析，今年亞洲國家均將面臨通膨壓力，在抗通膨及華人新年需求旺季激勵下，最近實體黃金買氣很強，包括中、港、新、印及中東國家等都面臨實體黃金條塊嚴重缺貨的窘境。

楊天立解釋，目前大致上實質黃金市場雖然很熱，但避險及投資型在歐、美買氣卻很冷，上周某大黃金ETF部位甚至出現連續兩天大減的情況，且單日大減達6公噸，顯示多空膠著。

宜蘭市羅小姐詢問：捐給慈善機構所取得收據是否可列報所得稅捐贈？

北區國稅局宜蘭縣分局答覆：依所得稅法第17條規定，個人對教育、文化、公益、慈善機構或團體捐贈，可自綜合所得總額中扣除，扣除金額最高不超過綜合所得總額20%為限。惟這些機構或團體依規定，係以合於民法總則公益社團及財團組織，或依其他關係法令，經向主管機關登記或立案成立者為限，未經依法登記或立案機構或團體所開立的捐贈收據，依規定不能列舉扣除。籲請納稅義務人於綜合所得稅列報捐贈列舉扣除額時，應有捐贈事實，並應檢具經依法登記或立案機構或團體所開立的捐贈收據等證明文件，供稽徵機關審核。

新台幣29元關卡岌岌可危，中央銀行找來國銀助拳，據了解，昨（13）日國銀接獲央行要求，尾盤不准掛單，美元空單全部停作，甚至請國銀若有美元需求，加速拋補，央行與國銀連成一氣，不讓外資越雷池一步。

中國國家主席胡錦濤即將在下周訪美，近日人民幣屢創新高，加上南韓意外升息1碼（0.25個百分點），吸引國際熱錢持續往亞洲移動，台北匯市交易也轉趨熱絡，新台幣昨天爆量16.04億美元，創下今年新高。

昨天新台幣一升到29.02元等關鍵價位時，就湧現大批美元買盤，把匯價再打下去，匯市交易員表示，單子往往是幾支幾支出現，不太像央行的阻升手法，應該是「國銀螞蟻雄兵出動」。

但外資不是省油的燈，匯銀主管表示，外銀的重量級交易員假期結束，一回工作崗位，就積極建倉，強勢買進新台幣，準備賺農曆年前最後一波升勢，估算這兩天外資匯入至少有10億美元。

昨天盤中央行及外資你來我往，交戰到最後一刻，外資突然發動尾盤奇襲，讓新台幣瞬間衝到29.006元，離攻破29元關卡僅剩一步之遙。

匯銀主管表示，衝關「就差那麼一步」，好在央行急忙出手買匯，加上國銀從旁協助，才把匯價急拉回到29.605元，終場反向回貶0.5分。

【記者藍鈞達／台北報導】新台幣看回不回，中央銀行守得辛苦，多家機構也看衰央行守匯能力，包括豐等，預測第一季的新台幣匯價，一面倒認為「重回30元難上加難」。

就學貸款讓許多學子順利完成學業，不過，行庫主管建議，畢業後若不想當負債族，要早點擬定還款計畫，掌握三大要訣，早點拿回「自由身」。

第一要訣就是「先還先贏」。雖然讀書時的利息多由政府負擔，也暫時不用還錢，可是出社會後，學貸族就要面臨還款，新鮮人薪水多數只有2.5萬元，銀行主管建議，如果在讀書時找機會打工，每月多存四、五千元，大學四年就可存到未來四年要還的錢，讓負擔輕一點。

第二，如果工作出問題，就學貸款也可以申請展延。一次可展延一年，最多三次，但期間仍需繳交利息。

最後一招，拉長還款年限。如果大學及研究所讀的是不同學校，可能找不同的貸款銀行，舉例來說，新北市多半是透過台灣銀行申辦，高雄市都找高雄銀行，如果同時在兩家都有學貸，可申請合併展延，最長可以延到12年，時間一拉長，還款難度就會稍稍降低。

「持有也是一種快樂！」是散戶達人郭大俠操作股票的心法之一，更可說是他個人理財哲學的寫照。

資產配置已經是當代顯學，許多投資人都認為持有股票愈多，風險會愈高。但郭大俠指出，如果投資人有做足功課，股票市場的風險並不會特別高，以他本人的資產配置為例，從正式展開投資算起，約有八成的時間，所有資產都集中在股票上，沒有什麼現金部位。

「千萬不要把股票當作燙手山芋，一漲就要賣」，耐心等待，是郭大俠理財有方的另一絕技。郭大俠的投資獲利中，有三成來自股利，而非買賣價差；而且若投資人將投資股票當作是一項長期財富管理，根本不需要有停損的準備。郭大俠笑說：「停損就是認輸啦！」重要的是，如何選出一檔真正的好標的，然後靜待時間讓它慢慢發酵。

有不少投資人一旦投資有所回報，就會拿賺到的錢換新車、買名牌精品，這雖然是人之常情，但郭大俠不諱言地指出，在累積財富的過程中，起步的階段是最辛苦的，舉例來說，今天多花了1萬元的不必要開支，等同於少賺了1萬元，將時間拉長來看，幾年後這多花掉的1萬元，很可能是少賺10萬元的關鍵。

同時，想要做好理財，更須抱著戒慎恐懼的心情。以郭大俠將股票當作理財管道來看，他認為，操作股票連一次大輸都不行。畢竟在累積財富的過程中，慘賠一次不僅影響投資信心，對於後續財富穩定累積，也會產生不小負面影響。

當然，不是每個投資人都像郭大俠將資產全數配置於股市，但若根據郭大俠的理財原則，重點都是一樣的：深入研究、耐心、謹慎。

最近藝人李(王羅) 因為成功戒除27年菸癮，在99年最後一天與演藝界的大姐大小燕姐，兩人共同捐出20萬元給董氏基金會，希望藉以幫助別人戒菸，引發不少話題。其實，吸菸與不吸菸的人，買壽險也有很大的價差，同齡不同體況，買500萬元20年定期壽險，可省38萬元，想省錢的吸菸者，戒菸再加省下的保費，效果驚人！

戒菸除了對健康好處多多外，還有很大的經濟效益。就個人而言，在歐美，戒菸後壽險保單可省50％保費！根據英國人壽保險公司「人生搜尋」（Life Search）指出，以30年壽險保單為例，可以省下台幣約41萬2000元。每天吸40根的菸槍如果戒菸，25年期的10萬英鎊房貸更可以提早14年還完，利息省下新台幣290萬元！

在台灣，目前金管會已經核准了紐約人壽、南山人壽等六張優體壽險保單供民眾選擇。主要以「非吸菸體」及「吸菸體」為分野，提供兩種費率選擇。以35歲男性投保紐約人壽的定期壽為例，投保20年期、保額500萬元，吸菸者比不吸菸者一年的保費多繳19200元，20年就可省下38萬4千元的保費。

李(王羅)去年4月帶者老婆熊家婕上小燕姐的「百萬小學堂」時，小燕姐無心問了一句「妳最討厭他的地方是？」李(王羅)才知道原來抽菸行為竟然讓老婆與女兒很不舒服。當場隨口說了句「那我就戒菸。」小燕姐根本不看好他能成功，就與他打賭10萬元。

消息被報導出來隔天，董氏基金會便主動與李(王羅)聯絡，提供正確的戒菸方法，同時也拜李(王羅)擁有廣大戲迷，每當他打算破戒，在緊要關頭拿起菸時，就有粉絲跳出來「李(王羅)你不是要戒菸？」就這樣，熬過了最初幾天的戒斷期後，戒菸成功的李(王羅)才發現，抽菸真的很難聞，他自己覺得好笑，怎會有人會拿這個往嘴裡送？他也把戒菸過程全在「華文戒菸網」部落格裡與大家分享。小燕姐在去年底也履行承諾，雙方各自捐出10萬元，同時把這筆款項捐給董氏基金會做公益。

(本文同步刊登於保險博聞網)

屏東縣長治鄉陳先生來電詢問：其父親死亡遺留財產約1,300萬元，遺產稅要繳多少？

南區國稅局屏東縣分局答覆：遺產及贈與稅法部分條文修正自98年1月23日起生效，該日以後發生的繼承案件，均按修正後的免稅額及稅率計算，遺產稅免稅額提高至1,200萬元，稅率由累進稅率最高50%改為單一稅率10%。

該分局說明，以夫妻及有兩名子女的家庭為例，被繼承人免稅額1,200萬元、喪葬費111萬元、配偶扣除額445萬元及直系血親卑親屬（已成年子女一人扣除額45萬元）扣除額90萬元，共計可自遺產總額中扣除1,846萬元，也就是說遺產總額未達1,846萬元者，無須繳納遺產稅，但如有不動產移轉登記者，仍應向國稅局辦理遺產稅申報取得核發免稅證明書。

中央銀行上周五開始放手讓新台幣匯率走到「2字頭」，昨天新台幣終場以29.8元平盤價收盤，顯見央行已默許台幣突破30元大關。

匯銀人士指出，昨天外資買超台股，且匯入近1億美元，激勵台幣走升，盤中最高升至29.22元，升值5.8角。

昨天台幣以29.820開出後，在外資反手匯入及出口商拋匯激勵下，台幣實質匯價止貶回升，全天都在29.220至29.245之間狹幅波動，較上周五的實質匯價29.30至29.35之間，升值約1角。

大型銀行交易員表示，儘管美國上周五公布的非農業就業人口經濟數據不如預期，但昨天國際美元持續反彈；相對的，歐元、澳幣、新加坡幣及泰銖等各主要貨幣則全面走軟，「歐元掉得很凶，連澳幣也被拖下水，其他包括泰銖、菲律賓披索等亞洲貨幣也難以倖免。」

交易員強調，昨天外資反手匯入，某大外資保管銀行持續拋售美元，激勵台幣一路走升，「美元賣壓不小，特別是來自外資保管銀行的賣盤滿沉重的，台幣就在29.225到29.245之間波動。」

受歐元走低、台幣升破30元大關影響，昨天歐元兌台幣匯率進一步挫低，且一舉跌破38元大關，跌到37.6元附近。換言之，最近民眾不論是到歐洲旅遊，或到銀行結歐元，都會發現，歐元又變便宜了。

同時，受國際美元持續反彈激衝擊，近來飽受水患之苦的澳洲，澳幣表現欠佳，繼日前跌破1澳幣兌1美元後，昨天一度殺到0.99美元以下，至0.9889美元；因此，澳幣兌台幣匯價也跌破29元大關，最低殺到28.99元。

沈建宏年紀輕，腦袋卻有一堆投資夢。圖／沈建宏提供

「AK」成員之一，沈建宏今年才十八歲，卻已闖蕩星河五年之久了，早熟的他因為出道很早，把拍戲、唱歌的錢都存了起來，還聽從經紀人建議，強迫自己在近期購買外幣保單，尤其是目前頗夯的「美元保單」。不過，小小年紀的他心中有個遺憾，就是未能幫80歲的爺爺買保險！

目前仍在讀高中的沈建宏，十二歲因拍攝偶像劇「原味的夏天」進軍演藝圈，是許多女粉絲心目中的乖寶寶。當時他因為時常要上山下海拍戲，爸媽便幫他投保二十年壽險，前兩年瞞著他付保費，直到被他發現後，沈建宏才堅決要靠自己，用拍戲賺來的錢支付保費。

其實在他年幼的心裡，還打著如意算盤，準備在未來可以自己理財時，幫疼愛他的爺爺買保險，不料就在去年(2010)11月生日前夕，爺爺因病過世，讓他心中留下遺憾，當記者得知他爺爺當時已80歲時，便告訴他：「爺爺年紀太大、已過了投保年齡的上限啦！」才讓他釋懷。

由於他和陳奕共組的「AK」團體在中國大陸、東南亞的知名度也打開，經紀公司也為他們兩人投保意外險一千萬元，出國前還會加買旅遊平安險，無論是出國巡演、或到中南部出外景，都有保障。

前輩提點 留意外幣走勢

別看沈建宏年紀輕輕，在闖蕩演藝圈多年下來，在諸多前輩平日操盤的耳濡目染下，接受不少有關外匯買賣的竅門。「三、四年前歐元還沒大漲前，就聽到資深前輩談論要把握機會，果然不久歐元就大漲！」但沈建宏也只能看著別人荷包賺滿滿，因為當時他拍戲、唱片所賺的錢都交給父母保管。

因此，沈建宏暗自下定決心，不再讓賺錢的機會從身旁溜走，從那時開始，只要是拍戲空檔，他都會特別關心各種外幣走勢。例如，最近「AK」偶像團體進軍香港市場，趁著工作之便，他特別注意港幣漲跌。

根據沈建宏的研究觀察，「港幣跟著美元波動，最近美元走跌，港幣也跟著下挫，我趁機進場買了不少港幣。」他認為，等到美元回漲時，便會趁勢拋售手中港幣，以此賺匯差，這讓同學們大讚他有生意頭腦。至於股票，因為他年紀尚輕，沈爸沈媽並不贊成沈建宏太早投資股票，父母只希望他當個按時上學的學生就好。

「我希望在三十歲之前，能夠在台北買一間房子，做為獨立的堡壘，屆時，我再來投資股票。」目前還是學生的沈建宏，對未來的「錢」景充滿希望。其實這也是他在爺爺生前所許下的心願，因此，無論如何，他都會想辦法完成。

(本文同步刊登於保險博聞網)

農曆年前，個人資金需求大，各銀行紛紛推出利率優惠小額信貸專案。銀行業者提醒，民眾貸款成本應以「總費用年百分率」做比較基準，權衡自己實際可承受的貸款成本，再申貸。

一銀消費金融業務處經理陳惠蘭指出，「總費用年百分率」應包含貸款所有應付的費用，包括開辦費、帳戶管理費、手續費等都該涵括在內，才能反映真正的貸款成本。

一般銀行提供的優惠信貸利率，大致以前幾期利率為宣傳手法，利率優惠期可能低於2%，若換算為「總費用年百分率」後，實質利率可能高得嚇人，少數銀行總費用年百分率可能高達15%以上。農曆年前，民眾申請個人信貸，多以大宗採買、家庭旅遊或子女學雜費為主，平均申請額度不超過30萬元。

一銀昨天宣布推出優惠信貸專案，前三個月最低利率1.72%起，並依年薪、信用狀況給予利率上的調整，若換算總費用年百分率，則介於2.16%至6.32%之間。土銀則鎖定上市櫃公司，推出建國百年菁英貸款專案，前三個月享1.88%的貸款優惠，若換算總費用年百分率，則介於2.68%至3.14%間。不少上市櫃公司每年暑假過後，才發放股票或獎金，若計畫提前還款，申貸前要問清楚是否有「提前清償違約金」，避免成為未來負擔。