賈斯汀的理財blog

政府預計實施以「服務為主」、「現金為輔」的長期照護社會保險制度，不過，只能照顧到5萬名老人，實際上卻有20幾萬名老人需要被照護，而且，長期看護所需費用龐大，平均每月約需1.2萬元至7萬元。

隨著少子化及單身的社會趨勢，如何活得「老有尊嚴」，還是靠自己最可靠。未來長期照護問題將日益明顯，若想擁有良好的長期看護品質，更需要仰賴商業長期看護保險來作補強。

國人對於長期看護險的買氣不高，一年大約只賣出3萬多張保單，相較於一般醫療險少很多，顯然很多人都沒有為老年生活準備更多保障的保險意識。

壽險人士表示，隨著國內人口結構老化，國內有長期看護需求的人口每年新增三、四十萬人。在官方版長期照護險實施後，未來長期看護的商業險將定位為官方版長期照護險的「補充型工具」，不排除有機會重演全民健保喚起民眾對商業醫療險需求的盛況，也會開始重視長期照護險。

目前國內各家壽險公司的長期看護險條款不同，給付標準也不同，容易衍生日後給付糾紛，加上業務員銷售長看險需要較多的教育訓練，降低業務員銷售長看險的意願，有賴壽險公司訂定鼓勵方案。

依據台灣人壽對於長期照護險的投保狀況分析，購買長期照護險的保戶中，男、女性大約各半，不過，女性比男性多一點點，大約是51比49。可能是國內主要都是由女性擔任長期照護者的角色，因而女性對於老年長期照護的需求意識高於男性。

在投保年齡部分，36歲到45歲投保者最高，占所有投保件數的35.3%，其次是46~55歲的29.9%。顯示青壯族群願意購買長期看護險的比重不斷提高。

在投保金額部分，以1萬元～2萬元最多，占46.7%，其次是2萬元～3萬元的34.8%，保額可以看成是每個月保險公司給付的長期看護保險金。

週三路透調查顯示，日本短觀5月製造業景氣判斷指數回升至負9，為兩個月來首次上升，另非製造業景氣判斷指數跳漲至負4，創2009年6月以來最大增幅，表明企業信心在地震災後觸底反彈，但核危機及電力供應問題持續，企業對前景保持謹慎，並隨著國際評級機構穆迪下調澳洲四大銀行評級至Aa2，引發部分日本散戶投資人感到不安，打壓澳幣兌日圓走勢，而且美國公債收益率下滑，降低美元的吸引力，交易商更試圖觸發美元兌日圓在81.00附近的停損單，拖累美元兌日圓滑落80.90低點，但日前揣測可能會有更多併購相關的日圓賣盤正軋平部位，使美元跌幅受限。美國聯邦準備理事會(FED)公佈4月會議記錄顯示關注通貨膨脹風險升高，一旦收緊貨幣的時機成熟，傾向先升息再出售資產，暗示FED將較預期還早緊縮貨幣政策，激勵美元兌日圓回升至81.77高點。預估今日美元兌日圓支撐於81.20-40，阻力於81.80-82.00。

美國已觸及舉債上限，國會針對縮減赤字問題協商未成，使美元承壓，另昨日希臘總理帕潘德理歐表示相信債務重組的成本超過潛在的益處，而且歐洲央行(ECB)執委會成員湯普古格羅表示沒有必要揣測希臘會退出歐元區及ECB執委會成員麥吉表示發達經濟體的債務重組將嚴重威脅整體金融穩定，緩和市場的疑慮，並隨著西班牙和希臘成功標售公債，加上油價和貴金屬價格回升及有修正性的買盤支撐，歐元兌美元觸及1.4287高點。德國時代周報報導稱，德國政府可能將2011年經濟成長率預估上調至3%或更高，另ECB管理委員會委員諾沃特尼表示若看到物價上漲前景，ECB必須降低貨幣政策的寬鬆程度，暗示ECB有進一步收緊貨幣政策的空間，但隨著FED的會議紀錄暗示FED可能較預期更早升息激勵美元，使歐元兌美元回吐至1.4193低點。預估今日歐元兌美元支撐於1.4200-20，阻力於1.4300-30。

隨著英國央行(BOE)總裁金恩闡述了央行面臨平衡物價上行壓力與緩慢經濟復甦的兩難境地，限制市場對英鎊的需求，使週三英鎊兌美元徘徊於1.6289高點。隨後BOE公佈5月貨幣政策會議紀錄顯示，貨幣政策委員會(MPC)以6：3通過維持0.5%利率不變，並強調不確定的通貨膨脹前景，但支持加息的人數未有增加及支持升息的委員森坦斯即將離任，令央行近期恐難啟動升息步伐，而且英國4月失業率達4.6%，為2009年9月以來首次出現上升，另失業金申請人數意外增加1.24萬人，創2010年1月以來最大增幅，疲弱的就業數據打擊英鎊兌美元至1.6104低點。預估今日英鎊兌美元支撐於1.6100-30，阻力於1.6220-50。

銀行理財專員建議，社會新鮮人想攢下人生的第一桶金，記得把握一個基本原則：「先儲蓄、後消費」。

從前多數人學到的理財概念是「收入扣除消費後，剩下的錢用來儲蓄」，但如此一來，容易發生因過度消費，導致沒有多少錢可以存下來的窘境。

銀行主管建議，不想當寅吃卯糧的「月光族」，記得要在發薪水時，就把該儲蓄的部分預先扣下來，若是擔心自己會花光光，也可以透過銀行的定期定額方式，把薪水的一部分，固定投資海外基金或黃金，一樣可以達成強迫理財的目的。

舉例來說，月薪3萬元的社會新鮮人，預定每月要儲蓄1萬元，到發薪日當天，領到3萬元後，必須先儲蓄1萬元，剩下的2萬元才是可支配所得。

如此一來，扣除固定支出，如房租、水電、電話費以外，剩下的變動支出，包括餐費和娛樂費，就必須進行調度，如果這個月餐費超支，娛樂費就得減少。

透過這樣「強迫儲蓄」方式，社會新鮮人才能逐漸累積未來的買房或成家基金。

銀行主管說，通常剛進入社會的新鮮人，收入不會太高，再加上剛剛賺到薪水，很容易在不知不覺中，就花費殆盡，等到有大筆資金需求時，才感到後悔，每個月都上演「月光光、心慌慌」戲碼。

新鮮人學理財，愈早愈好，銀行主管說，透過「七二法則」，可以計算出，手中的資產，在幾年可以達成倍增目標。

所謂「七二法則」，指得是用72這個數字，除以投資商品的年化報酬率，就能得出，幾年資產可以翻一倍。

舉例而言，10萬元的現金放在銀行，利率只有2%，所以這10萬元要變成20萬元，需要經過36年。

反之，若利率有10%，只要歷經7.2年，手中的現金就能翻倍，成為20萬元。因此，理財專員建議，一出社會就要養成儲蓄的好習慣，透過複利的時間魔法，小錢也能滾成大錢。

嚇阻炒匯投機客，中央銀行昨（11）日鐵腕干預匯市，除盤中不斷釋出美元、抑制新台幣匯價高點外，最後一盤，央行不僅進場沒收所有升幅，並趁勝追擊，硬是將台幣匯率壓貶1.43角，以28.793元收盤。

央行冷不防的突襲行動，使匯價向28.8元靠攏，創下4月28日以來最低。換言之，5月以來的升幅，一天之內全數吐回，匯市總成交量擴增為14.11億美元。

昨日一役，央行成功讓熱錢退守28.7元，最後以全日最低價作收，新台幣匯率28.5元，暫時沒有失守危機。

匯銀交易員說，央行是以具體行動宣示：「放肆炒作新台幣的投機客，記得適可而止！」

匯銀主管說，最近太多人出來喊新台幣會升，造成出口商恐慌，市場一面倒進場賣匯，導致市場失序，是央行最不樂見局面。

幸好昨日美元出現轉強契機，給了央行阻升的「天時」，掌握等了許久的時機，央行進場壓貶新台幣，為強烈的升值預期灑水降溫。

反映央行的阻升行動，新台幣一個星期的海外NDF報價，從預期升值的折價，逆轉為預期貶值的溢價。

央行急壓尾盤，導致新台幣收盤價與銀行實質成交量，再度出現近1.5角的落差。

昨日匯市收盤價28.793元，低於台灣銀行即期賣匯價28.67元，導致批發價比零售價還貴，這種不合理「脫鉤」情況，再度重現江湖。

至於前一日市場傳出，央行盤中對外匯銀行「抽檢」交易證明單據，財經官員指出，央行沒有祭出任何新措施，遠期外匯須符合實際需求原則，有多少貿易需求、做多少交易，一直以來，規定就是如此，沒有任何改變。

使用頂級卡的機場接送服務，消費者最好先確認一下，與信用卡合作的派車公司，提供的是哪種等級的車輛，或者是詢問可否指定車型；另外，即使是免費服務，萬一碰到接送機的時間處於計程車夜間加成時段，也要先確認是否可以不必另外付費。

此外，持卡人也必須了解，這類免費或低價的接送機服務，都設有限制，例如，出發點與回程地址必須一樣、不能中間繞道至第三地，或者可以加價處理，另外搭乘人數、行李件數上限等也得注意，還有就是必須按照規定提早時間預約，才不會刷了卡結果卻享受不到預期的接送服務。

尤其遇到連續假期，通常車輛需求較大，持卡人最好提早預約，以免向隅。也因此刷卡付機票或團費的時間，有可能比航空公司或旅行社要求的期限提早，才能夠早一點預約接送派車。

如果是搭乘歐美線長程飛機，回程抵達台灣的時間有可能在大清早，這時候，派車的等級與品質是否也會隨之走樣，也必須要提早與派車公司確認，以保障自身權益。

昨（12）日是護士節，金管會指出，護理人員除可投保一般的壽險、傷害險及健康險外，鑑於醫療糾紛頻傳，為移轉執行業務過程中可能面臨的責任風險，可以考慮投保「護理人員專業責任保險」。

金管會表示，護理人員依照醫生指示執行業務過程中，難免與病患間產生一些醫療糾紛。目前市面上已銷售「醫療機構綜合責任險」，供醫療機構投保，主要保障所屬醫療人員之過失責任，不過，並非所有醫院或診所都有投保。

護理人員如果要移轉執行業務過程中可能面對的責任風險，可考慮專為護理人員量身訂做的「護理人員專業責任保險」。

這張保單的承保範圍，只要護理人員執行業務時，直接導致第三人體傷或死亡，依法應負賠償責任，由保險公司依保險契約負責賠償。

不過，這張保單也有些不保事項，例如故意行為、被保險人經營或兼營非保險契約所載明的業務、或執行未經主管機關許可的業務。

此外，當從事非法行為、或於執行業務時受酒類或藥劑影響所致之賠償責任，及未經醫師指示的醫療輔助行為等，保險公司也不予理賠。

市面上銷售的保險商品，不保事項略有差異，為維護自身權益及避免產生理賠爭議，護理人員投保前應充分了解清楚。

市面上銷售的「護理人員專業責任保險」均有「自負額」的設計，所謂自負額，是指保險公司與保戶約定，在事故發生時，由保戶自行承擔一定損失金額，保險公司僅就超過保險契約所載自負額之部分負賠償責任。

這類保險商品通常保險公司會與保戶約定每一次意外事故對於每一個人體傷所負的最高賠償責任，及對於所有傷亡人數所負的最高賠償責任，以及保險期間累積最高賠償責任。因此，護理人員於投保前，應審慎評估自己可能產生的風險，規劃適當的保險金額。

國際炒手索羅斯拋出減碼金、銀震撼彈，昨天爆出金銀恐慌性殺盤，金價一路狂瀉，一舉摜破每英兩1,500美元重要心理關卡，短短3個交易日跌幅超過5%。

國際金價狂跌，白銀價格「殺更大」，在沉重賣單摜壓之下，昨天銀價跌破每英兩40美元關卡價位，下殺到37.32美元附近，單日跌幅逾5%。若與上周波段高點49.51美元比較，銀價累計跌幅逾24%。

在歐債、美債危機，及通膨風險升高和地緣政治等利多消息激勵下，金價屢創新高，周一最高飆到每英兩1,575美元歷史天價；銀價在投機性資金狂炒之下，4月下旬最高飆至49.51美元，創31年新高。

不過，就在市場喊出國際金價將上看1,600美元，銀價可望往上攻55、60美元時，索羅斯近日丟出減碼金、銀震撼彈，引爆金、銀獲利了結賣單出籠，重創金、銀走勢。

隨國際金、銀價狂跌，昨天引爆恐慌性賣盤全面出籠，國際金價直瀉而下，直接摜破1,500美元重要心理關卡，最低殺到1,495.7美元。

市場人士認為，從近日國際金價跌勢觀察，這波金價可能下探每英兩1,430美元的價位，「總之，怎麼上去就怎麼下來，金價如果真的要修正，下來的速度就很快，至少要往下修正10%，預計要跌到1,430美元才可能有支撐。」

同時，楊天立並指出，隨著金價一路急挫，預計今年上半年黃金行情將告一段落，接下來將陷入整理格局。他建議，投資人此時不必急著搶進，「先觀察一陣子再說」，至於之前追到波段高點的投資人，可能要忍耐一段時間。

經常上網向外國公司下載音樂、或購買遊戲軟體的民眾要注意了！只要單筆交易金額超過三千元，買方必須主動向國稅局報繳百分之五的營業稅，四月一日起的交易統統納入。

官員舉例，營業稅每兩個月為一期，每期的次月一到十五日要申報；假設交易日期是一月十日，買方就要在三月一日到十五日內到國稅局申報繳稅。

官員也提醒，就算是分期付款，每期還是得計算營業稅申報繳納。

央行持續升息，外商銀行看好消費性貸款「固定利率」的商機，讓消費者降低利率調漲的不確定感，能有計畫、安心的調度資金。

渣打銀行推出5年期、2.99%起「利固貸」個人信用貸款方案，最高申請額度達250萬元。

渣打商銀消費貸款事業部執行副總裁鄧韻涵預估，目前正逢結婚、繳稅以及暑假報名旅遊旺季，看準這商機、搶攻整體信貸市場每月100億元的大餅，趁勢推出信貸方案，採固定年利率，分別為2.99%或4.99%，貸款期限達5年。

目前信貸商品利率最低，就屬台灣企銀針對公教人員推出信貸專案「貼心相貸」，利率為1.64%，貸款額度依照個人每月還款不超過月薪三分之一的規定估算。

台灣企銀獨家承攬的「貼心相貸」，利率機動計息，受央行利率政策的牽動，如日前央行宣布升息半碼（0.125%） ，「貼心相貸」的利率就從1.55%提高至1.64%。

銀行主管表示，信用貸款採固定利率或浮動利率計息各有優點，民眾可按個人的需求或財務情況，包括本身及家庭收入、資金需要、還款能力等，選擇最適合的資金規劃方案。

渣打建議，若信用貸款是長期資金運用，則不妨採取固定計息，比較划算。

目前信貸商品多採「階梯式」利率，即前低後高，也就是說，前三個月利率可能僅有1.88%，第四個月起，銀行會針對申請人的信用狀況、職業條件來設定利率條件。

新台幣匯率3日盤中勁升，出口商爆發恐慌性拋匯潮，匯銀主管指出，中央銀行總裁彭淮南赴越南參加亞銀年會，炒匯熱錢趁總裁不在家，放膽挑戰28.5元關卡。不過，央行尾盤阻升，導致新台幣匯率收盤價與銀行牌告價「脫勾」的戲碼重演。

凱達組織首腦賓拉丹遭擊斃，美元慶祝行情只有「一日激情」，外資持續匯入，使得新台幣匯率昨日接連闖破28.7和28.6元價位，導致出口商停損殺出，匯市出現恐慌性拋匯潮。新台幣盤中一度勁升2.54角，達28.508元價位。

為延緩新台幣升勢，央行在最後一盤，大舉進場壓抑升幅，匯價在收盤前15分鐘，從28.53元急墜至28.702元，終場僅升值6分，以28.702元作收，寫下1997年亞洲金融風暴以來新高，台北匯市總成交量是12.27億美元。

央行連續幾天在匯市尾盤阻升，連續三個交易日，象徵美元「批發價」的匯市收盤價，再度高於「零售價」的銀行牌告價，兩者出現脫勾現象。照理說，銀行賣給散戶的美元價格，一定會高於匯市收盤價，不然等於是做了賠本生意。

匯銀主管表示，新台幣升勢重新啟動，主因外資不改對台北股匯市的投資興趣、持續匯入，加上美元迄今尚未出現落底訊號，央行只能在尾盤買進美元，減緩新台幣升勢。

外匯交易員說，除非美元重振雄風，亞洲貨幣連袂回檔，央行掌握天時地利，對熱錢大反撲，否則「新台幣匯率近期升破28.5元的機率很高。」

近來黃金價格迭創新高，手中已有部位的投資人莫不欣喜雀躍，但若想獲利了結，可得注意是否有課稅問題。尤其報稅季節已經來臨，國稅局近年來對黃金投資申報審查愈趨嚴格，民眾不得不多加注意。

寶來投信投資顧問處研究副總監魏伯宇表示，過去民眾喜歡透過購買實體黃金，例如金條、金塊，或黃金存摺投資，但常常忽略兩者都必須課稅，以購買實體黃金為例，賣出時應由購入之銀樓業者填報「個人一時貿易資料申報表」，若超過5萬元，則以成交金額6%%計算個人一時貿易所得，並併入個人綜合所得稅申報。

至於近來風行市場的黃金存摺，出售時若有獲利，則視為財產交易所得，應併入個人綜合所得稅申報。

若透過黃金基金方式投資黃金，則須特別注意是否為境外基金，若為國內投信發行的黃金股票型基金或黃金期信基金，因國內基金的交易所得目前停徵所得稅，故無課稅問題；但若是購買境外基金，交易所得屬海外所得，若獲利超過新台幣100萬元，則須併入個人基本所得額計算。

若投資人交易台灣期貨交易所上市的黃金期貨、選擇權合約，由於台灣法令目前僅課徵期貨交易稅，並暫行停止課徵所得稅，這類投資無須擔心課稅問題。

查調所得與扣除額，管道不只一種。財政部表示，使用網路最方便，納稅人可以自然人憑證或經財政部同意的電子憑證，經由網路向財稅資料中心查詢。選擇網路報稅者，更可直接匯載利用，不必再逐一登打。

財政部說，有意運用政府所提供的所得或扣除額資料報稅的民眾，可親自以網路或至國稅局臨櫃查詢，也可委託他人向稅捐機關申請查詢。

若選擇不出門，直接以網路查詢者，共有二種方式可擇一採用，包括：至財政部電子申報繳稅服務網站，下載並安裝結算申報軟體查調；或者有國民身分證者，可以內政部核發的自然人憑證，或經財政部同意的電子憑證做為通行碼，使用綜所稅結算申報軟體，經由網路向財政部財稅資料中心查詢。

財部說，外僑及大陸人士也可利用所配賦的統一證號（無國民身分證者），或財部同意的電子憑證，使用外僑綜合所得稅電子結算申報軟體，向財稅資料中心查詢所得及扣除額資料。

親自至國稅局臨櫃查調扣除額及所得資料者，可在稅捐機關辦公時間內，持身分證正本供稅捐機關查驗；無身分證但有統一證號的外僑、大陸及港澳人士，則應提示內政部核發的居留證正本，並由稅捐機關列印載有申請人姓名、出生年月日、身分證字號、戶籍或通訊地址等資料的申請書，由申請人簽章後查詢。

納稅人也可委託他人代為查調，但代理人必須提示其身分證明（如受託人為外僑時，須提示居留證正本），並檢附委任書或授權書正本，及申請人的身分證等相關資料，供稅捐機關查驗；相關證明資料如為影本，須由申請人或代理人切結與正本相符合，才可以進行查調。