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政府強調99年起海外所得課稅，受影響的人不多，不過大型財管銀行指出，海外所得納入課稅後，可能影響的族群包括科技新貴、外派人員、未上市櫃股東，甚至長期做小額投資的中產階級都會受影響。

中國信託商銀理財規畫部協理張冠雄指出，海外所得課稅從民國100年開始實施，即民國99年的海外所得，要開始納入課稅，受影響的投資人不會只限定在有錢人。

張冠雄指出，明顯受影響的例如駐外或外派人員，還有科技新貴，以及喜歡購買未上市櫃股票的投資人。外派人員可能有高額境外薪資所得，如果科技新貴或未上市櫃股票股東在一年內，出售大額績優股，短期也會有大額進帳提高收入，導致稅負增加，而被課到稅。

長期做定期定額投資基金者，也有機會被課到稅，例如一對夫婦長期買海外基金，每月投入2萬元，看似金額不大，但假設在20年後為購屋做一次贖回，在每年報酬率9%的情況下，屆時贖回的海外基金獲利可能高達866萬元，換算後，海外所得的課稅金額是53萬元。

張冠雄說，今年以來，高收益債券半年的報酬率就有9%，因此，手邊有海外基金投資者，若報酬率太高，最好考慮做分期贖回。

銀行建議，如果海外投資獲利已高，最好分年度實現獲利，不要一次大額贖回；將課稅資產想辦法轉為免稅資產，例如原先買海外基金，可改為買國內投信發行的海外基金，後者不用課稅；第3、大額保單會被課到最低稅負，建議將保單「要保人、受益人」改為同一人。

最後，海外有較多資產者，可考慮用信託，並採取「本金自益、孳息他益」的做法，將部分資產轉給已成年的子女，讓子女獨立報稅。

【2009/09/30 聯合報】